רישום הוצאות
אם יש לכם הוצאות הקשורות לפעילות העסק בשנת המס הנוכחית שטרם שולמו, הקדימו לשלמם, תוכלו להכיר בהוצאות הללו ובכך להקטין את ההכנסה החייבת. יש לכם הוצאות שכבר שולמו השנה? בדקו את רישומי הנהלת החשבונות וודאו כי כל ההוצאות שהיו לכם השנה נרשמו.
הפקדות פנסיוניות
השלימו הפקדות פנסיוניות לשנת המס הנוכחית. הפקדות לפנסיה, פיצויים וקרן השתלמות מוכרות בהתאם לשנת המס בה שולמו בפועל, הקפידו להעביר לקופות הגמל וקרנות הפנסיה את ההפרשות המתייחסות לשנת המס הנוכחית עבורכם ועבור העובדים שלכם, ובכך תוכלו להנות מהטבות במס, הוצאות מוכרות ותשמרו על העתיד הפנסיוני שלכם ושל העובדים.
עלויות מימון
זה הזמן לבדוק אפשרויות להוזלת עלויות המימון וההלוואות – בדקו את תנאי האשראי וההלוואות שלכם ונסו לשפר אותם באמצעות הלוואות לזמן קצר עם עלויות מימון נמוכות יותר, אשראי בנקאי בד"כ זול יותר מאשראי חוץ בנקאי.
תשלום מקדמות למס הכנסה וביטוח לאומי
שלמו מקדמות למס הכנסה ולביטוח לאומי לפי החיוב הצפוי ובכך תחסכו ריביות והפרשי הצמדה – מס הכנסה וביטוח לאומי גובים ריבית קבועה על תשלומי המס המשולמים לאחר תום שנת המס, על מנת להימנע מתשלומי ריבית גבוהים, וודאו כי המקדמות ששילמתם השנה מכסות את החיוב הצפוי. כמו כן תשלומים לביטוח לאומי עבור עצמאי המשולמים לפני תום שנת המס מקנים הטבות במס בגין התשלום, ולכן חשוב לבצע את התשלום לפני סוף שנת המס.
הכירו בחובות אבודים
יש לכם חובות ישנים של לקוחות? ככל הנראה אין סיכוי לגביית החוב? פניתם להליך משפטי אך החוב לא נגבה? בדקו מול רואה החשבון האם ניתן להכיר בחוב כחוב אבוד ובכך להקטין את ההכנסה החייבת ואת חבות המס שלכם.
ספירת מלאי
בצעו ספירות מלאי, הקפידו לבצע ספירת מלאי מדויקת ומפורטת שכולל את כל סוגי המלאי שברשותכם: מלאי חומרים, מלאי בתהליך ומלאי של מוצרים מוגמרים.
בהתאם להוראות ניהול ספרים ניתן לבצע את ספירת המלאי החל מחודש לפני סוף שנה ועד חודש לאחריה, תוך ביצוע התאמות ליום 31.12 של אותה שנה.
לאור המצב במשק בעקבות מלחמת חרבות ברזל פרסמה רשות המסים הודעה לפיה ניתן לערוך את ספירת המלאי עד ליום 31/3/2024, חשוב להדגיש כי יש לערוך התאמות של יתרות המלאי ליום המאזן.
מודל חשבוניות ישראל
מודל חשבוניות ישראל נועד לצמצם את תופעת החשבוניות הפיקטיביות ולהבטיח את היכולת לקזז את מע"מ התשומות בגין חשבוניות בעסקאות בין ספק ללקוח.
התחלת יישום המודל נדחתה לתאריך 31/3/2024, היערכו ליישום.
עוסק זעיר
מנגנון מיסוי חדש לעוסקים בעלי הכנסות של עד 120,000 ₪, במנגנון זה יוכר ניכוי אוטומטי בשיעור של 30% ממחזור העסקאות ללא הצגת אסמכתאות על הוצאות, מנגנון זה ניתן לבחירה ויש לו השלכות שונות על אופן הדיווח, ביטוח לאומי ועוד. בדקו עם רואה החשבון שלכם האם אופציה זו כדאית עבורכם.
הישארו מעודכנים!
הוראות חוק, תקנות והנחיות חדשות עשויות להשפיע באופן משמעותי על אופן ההתנהלות והדיווח שלכם ואף להקנות לכם הטבות.
